A poco más de un mes para cerrar el año, muchos autónomos pueden conocer ya de forma aproximada cuáles serán sus beneficios reales en 2025. Con esta información, pueden prever el resultado de su próxima Renta y, sobre todo, comprobar si están cotizando en el tramo adecuado para evitar sorpresas en la regularización que la Seguridad Social realizará más adelante.
De momento, la próxima regularización que va a comenzar pronto la Tesorería no será de este año, si no de 2024. En cualquier caso, entre 2026 y 2027 la Seguridad Social sí revisará las bases por las que han cotizado los autónomos en este ejercicio y las cruzará con los beneficios que han tenido a lo largo del año.
En función de ese resultado, la regularización podrá ser neutra -si han cotizado correctamente-, a pagar -si han abonado menos cotizaciones de las que deberían según sus beneficios- o a devolver -si han sobrecotizado-.
Como ya avanzó este medio, la Seguridad Social actualiza cada año su calculadora oficial de cuotas, disponible en el portal Import@ss. Esta herramienta permite a los trabajadores por cuenta propia introducir una previsión de sus rendimientos netos (los beneficios mensuales tras gastos deducibles) y conocer qué base mínima y máxima pueden elegir en 2025, según el tramo de ingresos en el que se encuentren.
El simulador está disponible para cualquier usuario, sin necesidad de identificarse, desde el área pública de Import@ss. La consulta es anónima y orientativa, pero sirve como referencia realista para ayudar a los trabajadores por cuenta propia a tomar decisiones antes de que acabe el año.
La calculadora puede ayudar a los autónomos a ajustar su cuota y evitar regularizaciones
La información obtenida con el simulador es meramente informativa, pero resulta esencial para verificar si la cuota actual del autónomo coincide con sus ingresos reales. Desde la entrada en vigor del sistema de cotización por tramos, en 2023, todos los autónomos están obligados a adaptar su base a sus beneficios. Si no lo hacen, la Tesorería lo hará por ellos a mediados de 2026:
- Reclamará la diferencia si la base elegida ha sido inferior a la correspondiente por ingresos.
- Devolverá el exceso si el autónomo ha cotizado por encima de lo que le corresponde.
Por eso, es en estas fechas, cuando el ejercicio está prácticamente cerrado y los autónomos ya pueden hacer una media fiable de sus beneficios anuales, cuando el uso del simulador es especialmente útil para ajustar la cuota antes de finalizar el año.
Cómo funciona la calculadora: 15 tramos y una base mínima y máxima
La herramienta solicita únicamente que el trabajador por cuenta propia elija el tramo de ingresos en el que prevé situarse durante 2025. La tabla está dividida en 15 niveles, desde rendimientos inferiores a 670 euros mensuales hasta beneficios por encima de 6.000 euros.
En función del tramo seleccionado, el sistema muestra:
- La base mínima por la que puede cotizar.
- La base máxima permitida para evitar regularizaciones.
- La cuota mensual aproximada correspondiente a cada una.
- El desglose completo de cuánto se destina a contingencias comunes, profesionales, cese de actividad, formación o al Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI).
Por ejemplo:
- Un autónomo con previsión de menos de 670 euros de beneficio tendría una cuota mínima estimada de 225,75 euros y una máxima de 282,60 euros.
- En un tramo intermedio, por encima de 1.501 euros mensuales, la cuota mínima sería de 301 euros y la máxima de 533,8 euros.
- En el tramo más alto, con más de 6.000 euros, las cuotas oscilan entre 605,4 euros y 1.541 euros mensuales.
¿Cómo pueden saber los autónomos si están pagando la cuota correcta en 2025?
A finales de noviembre, la mayoría de autónomos ya han presentado sus cuatro trimestres de IVA, ha adelantado cálculos de IRPF y disponen de un histórico de ingresos suficiente para prever los beneficios totales de 2025. Esto permite comprobar si la base elegida durante el año se ajusta realmente a los ingresos reales.
Además, el sistema permite hasta seis cambios de base por año, uno en cada bimestre, lo que hace posible ajustar la cotización justo al comenzar el siguiente ejercicio.
De hecho, ahora mismo es un momento clave para hacerlo, si la solicitud se presenta entre el 1 de noviembre y el 31 de diciembre, el cambio se hará efectivo el 1 de enero del año siguiente.
A qué autónomos les conviene cambiar la cuota ahora
En general, pueden darse tres situaciones:
- Beneficios superiores a lo previsto
Si el negocio ha funcionado mejor de lo esperado, es recomendable revisar si la base actual se ha quedado corta para evitar un pago adicional en la regularización.
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Beneficios inferiores
Si la cuota pagada durante el año ha sido más alta de lo que corresponde según rendimientos, puede ser aconsejable ajustarla a la baja y mejorar la liquidez del negocio.
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Subir la base voluntariamente
Algunos autónomos optan por cotizar por encima de lo que marca su tramo para mejorar sus prestaciones por incapacidad, maternidad/paternidad o asegurar una mejor pensión futura.
Fuente y foto: autonomosyemprendedor.es
